작년에 저도 신용카드를 꽤 많이 썼어요. 병원비, 자동차 구입, 관리비, 아파트 세금 등등.
당연히 "연말정산에서 많이 돌려받겠지~" 생각했는데,
정산 결과는 충격: ‘공제 적용 금액 없음’ 😱
왜 그랬을까요?
바로 ‘신용카드 소득공제 제외 대상 항목’을 몰랐기 때문이에요.
무조건 카드만 쓴다고 다 공제되는 건 아닙니다.
정부가 지정한 소비 목적에 한해서만 공제가 가능하기 때문에
이번 글을 통해 모든 제외 항목을 한눈에 정리해드립니다.
✅ 목차
- 신용카드 소득공제 개요
- 공제 적용 기준 핵심 정리
- 공제 제외 항목 총정리 (25개)
- 자주 헷갈리는 소비 항목 Q&A
- 공제 항목 확인하는 방법 및 팁
1. 신용카드 소득공제란?
연말정산 시, 총급여의 25%를 초과해서 카드 등으로 사용한 금액에 대해
일정 비율을 소득에서 공제해주는 제도입니다.
단, 사용한 모든 금액이 공제 대상은 아니고, 정부가 허용한 항목만 해당됩니다.
2. 공제 적용 기준 핵심 요약
✔ 총급여의 25% 초과 사용분부터 적용
✔ 공제율은 결제 수단에 따라 다름
✔ 공제 한도는 소득에 따라 200~700만 원
✔ 공제 제외 항목이 많고 까다로움 → 반드시 확인해야 함
3. 신용카드 소득공제 제외 대상 총정리 (2025년 기준)
아래 항목은 신용카드로 결제해도 소득공제 대상에서 제외됩니다.
카드 실적에는 포함돼도, 연말정산 환급 대상이 아니에요!
🚫 공제 제외 항목 리스트
| 1. 아파트 관리비 | 공공요금으로 분류 |
| 2. 공과금 납부 (전기, 수도, 가스요금 등) | 유틸리티 요금 제외 |
| 3. 건강보험, 국민연금 | 4대 보험료는 공제 제외 |
| 4. 자동차세, 재산세, 주민세 등 세금 | 세금은 소득공제 대상 아님 |
| 5. 범칙금, 과태료 | 벌금성 지출 제외 |
| 6. 고속도로 통행료 | 도로공사 항목 제외 |
| 7. 텔레비전 수신료 | 방송수신료는 세금처럼 분류 |
| 8. 아파트 장기수선충당금 | 관리비 성격 |
| 9. 상품권 구매 | 재사용 가능 자산 |
| 10. 선불카드 충전금 | 실제 소비로 인정 안됨 |
| 11. 교통카드 충전 (일부) | 선불충전분은 제외 |
| 12. 해외결제 | 국외 소비는 제외 |
| 13. 보험료 납부 | 보험은 공제 불가 항목 |
| 14. 주택청약저축 납입 | 금융상품 납입 제외 |
| 15. 주식, 펀드 매수 | 투자 항목 제외 |
| 16. 신용대출/카드대금 결제 | 금융거래는 공제 제외 |
| 17. 렌탈 상품료 (정수기, 비데 등) | 장기 계약 서비스는 일부 제외 |
| 18. 부동산 취득비용 | 자산취득 목적 제외 |
| 19. 교육비 (자녀 학원 등) | 교육비 항목은 따로 공제 |
| 20. 의료비 | 의료비는 세액공제로 분리 |
| 21. 기부금 | 기부금도 따로 세액공제 대상 |
| 22. 세무/법률 수수료 | 사업 관련 지출은 제외 |
| 23. 개인회생·파산 비용 | 법정비용 제외 |
| 24. 종교단체 헌금 | 기부금 세액공제로 구분 |
| 25. 배우자 명의 카드 사용 (본인 명의 아님) | 명의자 기준 공제 |
4. ❓ 자주 헷갈리는 소비 항목 Q&A
Q. 자동차 리스비용은 공제되나요?
A. 리스는 일부 인정, 할부·일시불 차량 구입은 공제 제외입니다.
Q. 병원비를 카드로 결제했는데 왜 공제 안되죠?
A. 의료비는 ‘세액공제’ 항목입니다. 신용카드 공제와 별도로 계산됩니다.
Q. 아이 학원비, 유치원비는요?
A. 교육비 역시 별도 세액공제 항목이라 신용카드 공제와는 무관합니다.
Q. 해외여행 결제 내역도 공제되나요?
A. 아니요! 해외 결제는 전부 제외됩니다. 국내 사용만 공제됩니다.
5. ✅ 공제 대상 항목 확인하는 팁
📌 국세청 홈택스 > 연말정산 간소화 > 신용카드 사용 내역 조회
→ 여기서 ‘소득공제 제외 금액’ 항목 따로 표기됩니다.
📌 카드사 앱에서도 연말정산용 ‘공제 대상 금액’과 ‘제외 금액’을 확인할 수 있어요.
✅ “카드 긁기 전에, 이 목록부터 확인하세요!”
신용카드 소득공제는 우리에게 중요한 절세 수단이지만,
‘공제 대상만 알고 쓰는 것’이 핵심 전략입니다.
✔ 카드만 많이 써도 공제 불가 항목이면 환급 0원
✔ 총급여의 25% 초과분만 공제 적용
✔ 공공요금, 세금, 보험료, 상품권, 해외결제는 무조건 제외
카드를 전략적으로 쓸 줄 아는 사람이 진짜 연말정산 고수입니다.
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